bAV-Entscheidungsrechner 2026
Was 676 EUR Vorsorge für Ihr Unternehmen wirklich bedeuten.
Schieben Sie die wichtigsten Stellschrauben selbst. Der Rechner trennt Arbeitgeberaufwand, mögliche Mitarbeiterwirkung und langfristige Kapitalprojektion – ohne eine Nettorente oder Wirkung zu versprechen.
2026
Ihr Unternehmensmodell
Die Werte sind eine Orientierung für das Erstgespräch. Die endgültige Berechnung erfolgt je Mitarbeiter und Abrechnungsmonat.
Gesamte Belegschaft, nicht nur erwartete Teilnehmer
Anteil der Beschäftigten im Modell
Modellkorridor 2.001–6.450 EUR: oberhalb des Übergangsbereichs und bis zur allgemeinen Jahresarbeitsentgeltgrenze 2026
Vollständig arbeitgeberfinanziert; steuerfreier Höchstrahmen 2026
Der 338-EUR-Knick
Die ersten 338 EUR sind im Modell steuer- und sozialversicherungsfrei.
Die weiteren 338 EUR bleiben steuerfrei, sind aber grundsätzlich sozialversicherungspflichtig.
Davon im Modell grundsätzlich SV-pflichtig: 338 €
Dient nur zur wirtschaftlichen Einordnung
Marktrendite vor Effektivkosten
Offensiv modelliert, historisch eingeordnet – keine Prognose
Offensiv modelliert, historisch eingeordnet – keine Prognose
Standardszenario
10 % Marktszenario vor Produktkosten. Bei 2 Prozentpunkten Effektivkosten ergibt das 8 % Modellrendite nach Kosten.
Historischer 15-Jahres-Wert
Der offizielle MSCI World USD Net Return stieg von Juli 2011 bis Juli 2026 von 100 auf 484,83. Das entspricht 11,10 % p. a.; rechnerisch 9,10 % nach der gewählten Kostenannahme von 2 Prozentpunkten.
Im Angebot durch die konkrete Effektivkostenangabe ersetzen
10 % − 2 % = 8 % Modellrendite
Standardmäßig ziehen wir 2,00 Prozentpunkte pro Jahr ab. Das liegt leicht über dem von der BaFin für 30-jährige fondsgebundene Musterverträge ausgewiesenen gewichteten Mittel.
Das Ergebnis Ihres Modells
20 Teilnehmer
20 Teilnehmer. Modellierter Gesamtaufwand 179.396,88 € pro Jahr. Modelliertes Kapital 952.180 € je Teilnehmer.
Unternehmensaufwand
- bAV-Beiträge pro Jahr
- 162.240 €
- zusätzliche Arbeitgeber-SV pro Jahr
- 17.156,88 €
- modellierter Gesamtaufwand pro Jahr
- 179.396,88 €
- Anteil an der Brutto-Payroll
- 19,93 %
- Anteil am Jahresumsatz
- 5,98 %
Mitarbeiterwirkung
- bAV-Gutschrift pro Monat
- 676 €
- mögliche zusätzliche SV-Belastung pro Monat
- 71,49 €
Im gewählten Modell stehen 676 € Vorsorgebeitrag einer möglichen zusätzlichen SV-Belastung von 71,49 € gegenüber.
Die konkrete Belastung sinkt, wenn Beitragsbemessungsgrenzen teilweise oder vollständig erreicht sind.
Kapitalprojektion
10 % − 2 % = 8 % Modellrendite
Rechenweg: Die effektive Jahresrendite wird in die äquivalente Monatsrendite umgerechnet. Die Beiträge fließen nachschüssig am Monatsende.
- Einzahlungen je Teilnehmer
- 243.360 €
- modelliertes Kapital je Teilnehmer
- 952.180 €
- monatliche 4-%-Modellauszahlung vor Abgaben
- 3.174 €
- nach pauschalem 30-%-Modellabzug
- 2.222 €Orientierung aus dem Kapitalmodell – keine garantierte oder lebenslange Tarif-Rente.
- modelliertes Kapital der Gruppe
- 19 Mio. €19.043.604 €
Annahmen offenlegen
Welche Primärquellen hinter dem Modell 2026 stehen.
MSCI World · USD Net Return
Das MSCI-Factsheet per 31. Juli 2026 zeigt für Juli 2011 bis Juli 2026 eine kumulative Entwicklung von 100 auf 484,83. Daraus ergeben sich rechnerisch 11,10 % p. a. in USD; nach pauschal 2 Prozentpunkten Kosten wären es 9,10 %. Net Return bezeichnet bei MSCI eine Indexmethodik unter Berücksichtigung angenommener Quellensteuern auf Dividenden, nicht die Rendite nach individuellen Produktkosten. Historische Einordnung, keine Zukunftsgarantie.
Primärquelle öffnenMSCI · World Index in EUR
Die offizielle EUR-Net-Return-Reihe zeigt, dass Zeitraum, Währung und Return-Variante das Ergebnis deutlich verändern können.
Primärquelle öffnenBaFin · Effektivkosten
Für fondsgebundene Verträge mit 30 Jahren Laufzeit und monatlichem Beitrag lag das gewichtete Mittel der untersuchten meistverkauften Produkte bei 1,90 Prozentpunkten Effektivkosten; der Median lag bei 1,64.
Primärquelle öffnenDeutsche Rentenversicherung · bAV-Fördergrenzen
Die Deutsche Rentenversicherung bestätigt für Arbeitgeberbeiträge über Pensionsfonds, Pensionskasse oder Direktversicherung im Jahr 2026: bis 8.112 EUR jährlich steuerfrei, davon bis 4.056 EUR jährlich sozialversicherungsfrei.
Primärquelle öffnenBundesregierung · Rechengrößen 2026
Die amtlichen Monatswerte 2026 betragen 8.450 EUR für die BBG der Renten- und Arbeitslosenversicherung, 5.812,50 EUR für die BBG der Kranken- und Pflegeversicherung sowie 6.450 EUR für die allgemeine Jahresarbeitsentgeltgrenze.
Primärquelle öffnenBundesgesundheitsministerium · GKV
Das BMG weist für 2026 den allgemeinen GKV-Beitragssatz von 14,6 % und den durchschnittlichen Zusatzbeitragssatz von 2,9 % aus; der kassenindividuelle Satz kann abweichen.
Primärquelle öffnenBundesgesundheitsministerium · Pflegeversicherung
Das BMG weist für die soziale Pflegeversicherung einen allgemeinen Beitragssatz von 3,6 % aus. Kinderzahl, Alter und Beschäftigungsort können die Aufteilung verändern.
Primärquelle öffnenBundesfinanzministerium · Leistungsphase
Leistungen aus Pensionsfonds, Pensionskassen und Direktversicherungen werden in der Auszahlungsphase nach § 22 Nr. 5 EStG steuerlich eingeordnet. Die tatsächliche Steuerwirkung hängt vom persönlichen Fall ab.
Primärquelle öffnen§ 229 SGB V · Versorgungsbezüge
Betriebliche Versorgungsleistungen können in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung beitragspflichtig sein. Auch Kapitalleistungen werden dafür gesetzlich auf Monatswerte verteilt; der konkrete Fall ist individuell zu prüfen.
Primärquelle öffnenStandardannahme für die Sozialabgaben: gesetzlich versichert, durchschnittlicher Zusatzbeitrag von 2,9 %, ein Kind und Beschäftigung außerhalb Sachsens.
Das Modell setzt für das erste Dienstverhältnis einen nach § 3 Nr. 63 EStG geeigneten Durchführungsweg voraus: Pensionsfonds, Pensionskasse oder Direktversicherung. Es unterstellt, dass die Jahresgrenzen 2026 von 8.112 EUR steuerfrei und 4.056 EUR sozialversicherungsfrei nicht durch andere Beiträge ausgeschöpft sind und zwölf gleich hohe Monatsbeiträge geleistet werden. 676 EUR und 338 EUR sind die daraus abgeleiteten Monatswerte.
Vereinfachte Modellrechnung, keine Prognose oder Garantie. Die gewählte vereinfachte Renditeminderung ist berücksichtigt; die konkreten Tarifkosten und ihre tatsächliche Wirkung sind ohne Produktunterlagen nicht vollständig abgebildet. Die monatliche Orientierung verteilt 4 % des Modellkapitals pro Jahr auf zwölf Monate und zeigt zusätzlich einen pauschalen 30-%-Modellabzug. Sie ist keine garantierte oder lebenslange Tarif-Rente. Tatsächliche Steuern sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind individuell; Inflation ist nicht berücksichtigt. Vergangene Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für künftige Ergebnisse.
Das Durchschnittsbrutto ist nur eine Planungsnäherung. Beitragsbemessungsgrenzen, Krankenkasse, Pflegeversicherungsstatus, Beschäftigungsort und weitere Umlagen müssen in der Payroll je Mitarbeiter und Abrechnungsmonat geprüft werden. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Jetzt das Modell mit der echten Belegschaft prüfen.
Im Vorsorge-Check ersetzen wir Annahmen durch Mitarbeiterstruktur, Payroll-Daten und konkrete Vertragskosten.